Dirbant skirtingose šalyse, galimybė susigrąžinti mokesčius ir kiek realiai tai galima padaryti, priklauso nuo daugelio veiksnių, įskaitant:
- Šalies mokesčių įstatymai: Kiekviena šalis turi savo mokesčių sistemą su skirtingomis taisyklėmis, tarifais ir lengvatomis.
- Jūsų rezidavimo statusas: Ar esate nuolatinis gyventojas, ar laikinas darbuotojas? Nerezidentams dažnai taikomos kitokios taisyklės.
- Jūsų pajamų šaltiniai: Ar jūsų pajamos gautos tik toje šalyje, ar turite pajamų ir iš kitur?
- Mokesčių sutartys: Daugelis šalių turi dvišales mokesčių sutartis, kurios gali padėti išvengti dvigubo apmokestinimo ir nustatyti, kuriai šaliai priklauso teisė apmokestinti tam tikras pajamas.
- Leidžiamos atskaitymai ir lengvatos: Kiekviena šalis leidžia tam tikrus atskaitymus (pvz., už būsto nuomą, kelionės išlaidas, mokslą) ir taiko lengvatas (pvz., auginantiems vaikus). Užsienio darbuotojai gali turėti teisę į specialias lengvatas.
- Mokėjimų tvarka: Ar mokesčiai buvo išskaičiuojami iš jūsų atlyginimo, ar turėsite juos deklaruoti ir sumokėti patys?
- Laikas, praleistas šalyje: Kai kurios šalys taiko tam tikrą laikotarpį, po kurio pradedami skaičiuoti mokesčiai užsienio darbuotojams. Pavyzdžiui, Pietų Afrikoje tai gali būti 91 diena, o Šveicarijoje – tik 30 dienų.
Konkrečių šalių pavyzdžiai (apibendrintai):
- JAV: JAV piliečiai ir nuolatiniai gyventojai apmokestinami nuo savo viso pasaulio pajamų, net jei gyvena užsienyje. Tačiau jie gali turėti teisę į tam tikras lengvatas, pavyzdžiui, užsienyje uždirbtų pajamų išskyrimą (Foreign Earned Income Exclusion) arba užsienyje sumokėto mokesčio kreditą (Foreign Tax Credit), kad išvengtų dvigubo apmokestinimo. Yra ir dvišalių mokesčių sutarčių, kurios gali sumažinti mokestinę prievolę.
- Norvegija: Užsienio darbuotojams gali būti taikoma supaprastinta mokesčių mokėjimo tvarka (Kildeskatt) su fiksuotu 25% pajamų mokesčiu. Tačiau pasirinkus šią tvarką, prarandama galimybė pasinaudoti mokesčių lengvatomis ir susigrąžinti permokėtus mokesčius.
- Europos Sąjungos šalys: ES piliečiams dažnai taikomos tos pačios mokesčių taisyklės kaip ir vietiniams gyventojams. Dvišalės mokesčių sutartys ir ES teisės aktai padeda spręsti dvigubo apmokestinimo problemas. Kiekviena šalis turi savo individualius mokesčių tarifus ir lengvatas.
- Jungtinė Karalystė: Nerezidentai moka mokesčius tik nuo Jungtinėje Karalystėje gautų pajamų. Rezidentai apmokestinami nuo viso pasaulio pajamų, tačiau gali būti taikomos lengvatos už užsienyje sumokėtus mokesčius.
Kaip sužinoti, ar galite susigrąžinti mokesčius:
- Kreipkitės į tos šalies mokesčių institucijas: Oficialiose mokesčių institucijų svetainėse rasite daug informacijos apie mokesčių taisykles ir galimas grąžinimo galimybes.
- Pasikonsultuokite su mokesčių specialistais: Yra daug įmonių ir specialistų, kurie specializuojasi tarptautinio apmokestinimo klausimais ir gali padėti jums susigrąžinti mokesčius.
- Patikrinkite, ar jūsų šalis turi mokesčių sutartį su šalimi, kurioje dirbote.
Apibendrinant, susigrąžinti mokesčius dirbant skirtingose šalyse yra realu, tačiau tai priklauso nuo konkrečios situacijos ir šalies mokesčių įstatymų. Būtina išsiaiškinti savo mokestinį statusą, galimas lengvatas ir laikytis tos šalies mokesčių deklaravimo tvarkos.
Verta susigrąžinti mokesčius dirbus užsienyje dėl kelių svarbių priežasčių:
-
- Tai yra jūsų pinigai. Dirbdami užsienyje, nuo jūsų atlyginimo buvo išskaičiuoti mokesčiai. Jei sumokėjote per daug mokesčių, turite teisę juos atgauti. Daugelis žmonių to nežino arba mano, kad tai yra sudėtingas procesas, todėl praranda savo pinigus.
- Galite susigrąžinti nemažą sumą. Grąžinama suma priklauso nuo šalies, kurioje dirbote, jūsų pajamų, sumokėtų mokesčių ir galimų mokesčių lengvatų. Kai kuriais atvejais galima susigrąžinti netgi tūkstančius eurų.
- Permokėti mokesčiai susidaro dėl įvairių priežasčių. Pavyzdžiui, darbdavys galėjo neteisingai pritaikyti mokesčių tarifą, galite turėti teisę į tam tikras lengvatas (pvz., dėl vaikų, mažų pajamų), arba pasikeitus mokesčių įstatymams.
- Tai yra legalus procesas. Mokesčių grąžinimas yra numatytas užsienio šalių įstatymuose. Pateikdami mokesčių deklaraciją ir atgaudami permoką, jūs tiesiog pasinaudojate savo teise.
- Na, o jei jus domina mokesčių susigrąžinimas dirbus Norvegijoje, gali praversti Taxbs paslaugos.
